财务人员日常工作中，接触最为频繁的是记账与做账。下面详细介绍财务记账的流程：

1. 采购及报销流程

- 采购人员或经办人需提交合法票据，完成验收手续。

- 填写报销结算单，附上相关单据，并由经办人、验收人和负责人签字。

- 提交财务部门进行报账处理。

2. 差旅费报销流程

- 提供合法票据，并填报出差审批单。

- 参加会议需附上领导签批的会议通知单。

- 填写差旅费报销单，经办人、负责人签字后，提交财务报账。

3. 招待费报销流程

- 提供合法票据，填写费用报销单。

- 所附单据需有经办人和证明人签字。

- 提交财务部门进行报账。

4. 借款流程

- 填写借款单，提交给财务部门。

- 外地出差人员如需借款，必须得到领导同意，并报给财务部门后方可办理。

5. 其他报销事项

- 例如汽车加油费、办公用品和电话费报销，需按规定填写完整，并附上相关明细单。

- 报销单据需由部门负责人签字，实行实报实销。

报账过程中需注意以下事项：

- 确保凭证完整，分类整齐整理。

- 报销单据签名使用蓝黑钢笔填写。

- 涉及经济条款的合同，需提交财务部门审查。

会计记账方法包括单式记账法和复式记账法。复式记账法主要有借贷记账法、增减记账法和收付记账法。单式记账法是对每一项经济业务，在一个账户中登记的方法。

凭证整理要求：

1. 日常费用发票：每张发票需有主管人员签字，附上银行汇出单或现金支付证明。

2. 工资单：工资表需有员工签字，并合计总额。

3. 银行转账汇入单：无发票时使用，需出纳注明转账原因。

以上流程与要求确保了财务工作的准确性与规范性。