发出商品未开票怎么做账如下：

纳税人通过虚增增值税进项税额偷逃税款,但对外开具增值税专用力票同时符合以下情形的,纳税人按规定向受票方纳税人开具的增值税专用发票相关内容,与所销售货物、所提供应税劳务或者应税报务相符,且该增值税专用发票是纳税人合法取得、并以自己名义开真的。

商品已发出未开发票暂不确认为收入,在备查薄中记录就可以了了。要分情况处理1、签订延期付款合同的,比如发货后2个月后付款欢,发货后,先记发出商品,待合同付款日到期后,在开发票反映销售。2、已发货未开票,当月需要申报的,先按不开发票收入申报,以后月份开发票后,在冲减申报月份的销售收入。

发出货物没有开票一般有两种情况，一种情况是本身就不打算开发票，这种情况下，计入不开票收入即可，其分录为，

借：应收账款等，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税—销项税额。

如果是暂时先不开票，只是先发货，以后再确认收入开票时，分录为，

借：发出商品，

贷：库存商品。