流动资金是企业日常经营所需的资金,包括现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货等。为了保证企业的正常运营,需要对流动资金进行合理的估算。以下是一些流动资金估算方法:
1. 经验法:根据企业历史数据和经验,估计未来一段时间内所需的流动资金。
2. 百分比法:根据企业总资产的一定比例,确定流动资金的规模,如一般建议流动资金占总资产的20%~30%。
3. 财务比率法:根据企业的财务数据,如营业收入、应收账款周转率等,计算出流动资金的需求量。
4. 预算法:根据企业的经营计划,制定流动资金的预算,包括收入、支出、应收账款、应付账款等。
5. 货币流量法:根据企业现金流量表,计算出每个月的净现金流量,从而确定流动资金的需求量。
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