盈余公积分法定盈余公积和任意盈余公积，一般公司只计提法定的，如果本期净利润为正，且本期净利弥补以前年度亏损还为正，按净利润-以前年度亏损（如有亏损）10%计提，（借：利润分配，贷：盈余公积）；如果本期净利润为负，当期就不需要计提。

注：提够实收资本的50%就不需要计提了

未分配利润是自动结转的，一般不需要手动调整，期末未分配利润=期初未分配利润+本期净利润-盈余公积金计提数-支付股利等事项