出纳员审核发票的侧重点和技术性不同于主管领导。出纳员主要关注以下几点：

首先，检查发票的票面是否有修改痕迹，防止将其他发票用作报销，或篡改金额大小。

其次，确认开具发票的单位名称是否与本单位有经济往来，发票内容是否与业务相符，销货发票不能被误开为收据，同时验证发票内容是否与售货单位的经营范围相匹配。

再次，审视发票的抬头，确保填写的单位名称是本单位，避免将私人或他单位的购货发票用于报销。

接着，核对发票数字，检查金额计算是否正确，大小写金额是否一致，并确认小写金额前有“￥”符号，大写金额前顶格。若有差错，需查明原因。

同时，评估发票所列物品价格是否与以往购买相同，价格相差过大需查明原因。并检查发票编号是否连贯，防止使用他人的发票报销。

检查发票开具时间，分析同一经济内容、金额在相近时间内的发票是否存在重复报账，以及发票间的内在联系，如购买大件商品与其运费是否匹配。

注意发票的印章，包括税务部门监制章、售货单位财务专用章及经手人签章的完整性。印章不全的发票不能报销。

审核发票备注，关注其是否有规定或说明，如“违章罚款，不得报销”、“滋补药品，费用自理”等字样。

检查发票背面，确认复写纸的印痕是否存在，作为验证发票真实性的依据。

检查发票的印制日期，防止使用作废发票重复使用。若发现，应向发票管理机构反映。

最后，确保发票报销手续齐全，包括经手人、验收人、批准人的签字。如未完成，需先补充手续。在审核过程中，还需分析不能仅通过票面反映的问题，如采购是否舍近求远、舍优求劣，购买办公用品是否有非办公用途等。